46 commentaires
  1. Soubrié Marine

    qu’en est il pour un véhicule en LOA? le loyer est il déductible? dois je rester au barème kilométrique sans déduire le loyer?

    1. MARINE SOUBRIE

      Je me réponds a moi meme 😀
      jai lu qques question /réponses deja posées et j’essaye de voir plus clair….
      nous sommes en train de prendre une voiture en LOA avec mon conjoint en fait et l’avantage d’etre professionnelle nous donne une réduction sur le loyer, j’ai calculé qu’au barème kilométrique je sui a peu près a 6200 euro chaque année ( je suis kiné a domicile donc je roule pas mal) avec un LOA a 485 euro par mois, il est donc plus avantageux de rester au barème qu’aux frais rééls ainsi je peux garder la voiture dans le patrimoine perso et donner mon RIB perso plutot que le pro pour le garage??

  2. Miklos SZOMBATHY

    Bonjour,
    Cette année je suis devenu imposable, et je voudrais diminuer mon impôt à payer. Pour aller au travail je prends tous les jours mon véhicule. J’ai bien calculé les jours de travail et j’arrive sur le même montant que la déclaration en ligne me donne pour remplir le cas 1AK.
    Pourriez-vous me dire quels sont les justificatives à demander pour un éventuel contrôle? Il faut avoir les tickets d’essence?
    Merci pour votre aide.

  3. Muriel FREYCHET

    BOnjour,
    je voudrai inscrire mes IK dans le logiciel, dois-je créer une transaction libellée « indemnité km » ou il y a-t-il une case à remplir avec le nombre de km 2019 et CV de la voiture.
    merci d’avance!

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Muriel,
      Il y a une étape de clôture dédiée aux IK dans Georges. Vous la trouverez dans l’onglet « A faire ». 🙂

  4. Céline ASTIER

    Bonjour,
    Est-ce que les indemnités kilométriques sont les mêmes pour les véhicules électriques ?

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Céline,
      Un barème pour les véhicules électriques est en cours d’étude, il n’existe pas encore pour le moment.

  5. Ramanan THESINGHAM

    Bonjour,
    Je suis en LLD, d’après mon tableau des kilomètres, environ 75% de son utilisation sont pour des raisons professionnelles. Donc déduire 75% des frais réels sont plus avantageux pour moi que les frais kilométriques d’après mes calculs. Mais à quoi correspond le courrier que je reçois de mon loueur qui me donne un montant de loyer non déductible sur 2019 ? Est-ce pour cela que finalement les frais kilométriques sont plus avantageux ?
    Merci !

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour,
      Votre véhicule est déductible jusqu’à un certain montant, qui dépend des émissions de CO2 de celui ci. Vous trouverez le tableau dans cet article : https://blog.georges.tech/vehicule-achat-location/
      Si vous dépassez le plafond, alors en effet les frais kilométriques resteront peut être plus avantageux.

  6. Antoine

    Bonjour,
    Merci pour l’article. Question : En optant pour les frais rééls et avec un achat du véhicule il me semble avoir compris qu’on place dans les immo la part d’usage pro (Ex achat 18000, usage pro cette année 60% => je place en immo mode linéaire donc 18000*0.6/4 = 2700€.
    Sauf que l’année d’après je fais 80% d’usage pro. Que se passe-t-il au niveau des immo ?
    Merci d’avance. Antoine.

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Antoine,
      Vous ne mettez pas en immobilisation la part professionnelle, vous mettez l’ensemble du véhicule en immobilisation. Ensuite le prorata se fera sur les amortissements, ainsi que sur tous les autres frais liés à votre véhicule.

  7. Mary

    Bonjour,
    J’ai utilisé 2 véhicules différents en 2019. L’un du 1er janvier à fin août qui fait 3 CV et l’autre de 7 CV pour le restant de l’année du 1er septembre au 31 décembre. Comment faire pour faire apparaître les frais kilométriques pour mes 2 voitures ?

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Mary,
      Vous pouvez ajouter plusieurs véhicules à votre barème kilométrique, dans l’étape dédié si vous utilisez Georges. Le décompte des frais se fera au nombre de kilomètres parcourus avec chaque véhicule. Si vous n’utilisez plus la première voiture à titre professionnel, pensez également à la retirer de vos immobilisations en date du 1er septembre 2019.

  8. Charpentier chrystel

    Bonjour je suis sage femme et perçoit une indemnité forfaitaires et kilométriques pour mes déplacements. si je choisi l »indemnité kilométrique celle ci ne s.appliquera que sur mes frais de trajet au cabinet c’est bien cela,? Merci

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Chrystel,
      Le barème des indemnités kilométriques s’appliquent à l’ensemble de vos déplacements, pas uniquement vos trajets à votre cabinet.

  9. PELE

    si je comprends bien, moi i possède un véhicule en LOA, je ne déduis pas mes loyers, je dois pratiquer le forfait kilométrique et je ne déduis pas les frais d’essence, ni aucun entretien concernant le vehicule? et les loyers du LOA ne doivent pas etre pris sur le compte pro?

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour,
      Vous avez le choix entre le barème kilométrique et les frais réels, le barème n’est pas obligatoire. En LOA, vous pouvez tout à fait choisir les frais réels et donc déduire les loyers, l’essence et toutes les réparations de votre véhicule à le facture.

      1. Caro

        Mon ancien logiciel de compta avait un post « leasing » pour les LLD. Cette dépense rentrait dans la partie « loyers » il me semble. Puis, je déduisait le reste de frais « essence, réparations, entretien… » avec le barème kilométrique. Du coup toute l’année 2019 j’ai payé l’essence avec mon compte perso sans garder les tickets. Pouvez vous me confirmer que nous ne pouvons pas déduire la LLD du véhicule (dans la limite annuelle) et en parallèle opter pour le barème kilométrique? Car ce sont les indications de l’angak… Merci!

        1. Valentine Fléhoc

          Bonjour,
          Nous vous conseillons de suivre les recommandations de votre AGA. En effet, si vous classez votre LLD en « Véhicule et carburant » comme recommandé par votre AGA, vous ne pourrez pas déduire ces frais au barème kilométrique.

          1. julien

            bonjour
            je suis dans le même cas que « Caro » et je ne comprends pas votre réponse car on peut très bien passer un loyer (LLD) et des IK (mais dans ce cas c’est le bareme BIC et non BNC qui s’applique).
            c’est expliqué par exemple ici : https://angak.fr/bk ou ici : https://www.toutsurmesfinances.com/impots/declaration-des-revenus-bareme-des-frais-de-carburant.html#Frais_de_carburant_au_bareme_BIC_pour_les_vehicules_en_location
            Pouvez-vous confirmer et faire évoluer votre outil pour que nous puissions le faire ?
            merci
            Cordialement

          2. Valentine Fléhoc

            Bonjour Julien,
            C’est en effet possible avec le barème BIC, mais nous n’avons pas cette possibilité dans Georges pour le moment. Je fais part de votre demande à notre équipe technique. 🙂

  10. Jérôme

    Bonjour,
    La démonstration de l’avantage des IK vs Amortissement tient-elle face au cas des VE (véhicules 100% électriques) dont le plafond d’amortissement est de 30k€ du prix du VE hors batterie. Et la batterie s’amortit indépendamment et sans plafond.
    Je suis dans ce cas avec une Tesla dont la batterie vaut 20k€.
    Je peux donc amortir 50k€.
    Le véhicule est à 90% à usage pro.
    Il faut beaucoup d’IK pour compenser je pense.

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Jérôme,
      En effet, sur un véhicule de cette gamme de prix, avec une location de batterie aussi conséquente, l’amortissement est trop important pour être compensé par les IK. Il s’agit cependant d’un cas très particulier, les professionnels libéraux ne peuvent pas tous financer une Tesla 🙂

  11. Nicolas

    Bonjour,

    Merci pour cet article fort intéressant. J’utilise ma moto à 95% en professionnel, du coup 2 questions me viennent à l’esprit :
    – Ce ratio pro/perso ne risque-t’il pas d’éveiller les soupcons du fisc ? Tant que l’on justifie, on ne risque rien ?
    – Que se passe t’il si l’on prend le véhicule sur son patrimoine professionnel, que l’on se met donc en frais réel mais que l’on ne revend pas celui ci au bout de la période d’amortissement ? Plus de plus-value et puis c’est tout ?
    Merci pour ce blog de qualité,
    Cordialement

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Nicolas,
      Si vous avez un calcul prouvant votre utilisation à 95% pro et 5% perso, par exemple avec le nombre de kilomètres parcourus en pro et en perso sur un mois considéré « classique », vous ne risquez rien.
      En effet, si vous ne vendez pas votre véhicule, il reste simplement dans votre patrimoine professionnel. Vous pouvez le vendre des années plus tard, sa valeur comptable étant tombé à 0, il n’y aura pas de plus-value.

  12. Sylvia N.

    Bonjour,
    J’ai l’habitude d’utiliser le forfait kilométrique et je loue une place de parking pour mon véhicule à l’année. Dans mon ancien logiciel de compta, au moment de la clôture je pouvais créer une Opération Diverse catégorie Frais de véhicule, qui correspondait au montant de la location auquel j’appliquais le ratio kilomètres professionnels / total des kilomètres effectués dans l’année. J’ai l’impression que Georges ne va pas pouvoir me permettre de faire la même chose si les frais de véhicule sont des dépenses personnelles quand on choisit le forfait. Quel est le moyen de faire une telle transaction ?

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Sylvia,
      En effet, lorsque vous choisissez le forfait kilométrique, Georges classe toutes les transactions de la catégorie « Véhicule et carburant » en « Dépenses personnelle ». Pour éviter que votre location de parking, qui est déductible à côté du forfait, ne soit reclassé également, vous devez classer la ou les transactions correspondantes en « Frais de déplacement ». Vous pourrez ainsi subdiviser vos parts perso/pro avec la ventilation. Vous pouvez entrer une nouvelle opération, comme dans votre ancien logiciel, pour l’ensemble de l’année, ou bien faire mois par mois. Attention de ne pas cumuler les deux pour ne pas compter ces frais deux fois.

  13. Camille M

    Bonjour,
    Est-il possible de fonctionner en frais réels pendant 5 ans ( avec achat d’un véhicule), puis de switcher pour le barème kilométrique ( donc à la fin de l’immobilisation du véhicule) ?
    Merci

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Camille,
      Oui vous pouvez tout à fait changer pour le barèmes IK. Attention cependant, ce barème s’applique à tous les véhicules que vous possédez à titre professionnel.

      1. Naomi BERSILLON

        Bonjour,
        J’avais la même question, donc merci pour la réponse. Mais pour davantage de précisions : l’achat de mon véhicule (en frais réels donc) date de mars 2015. Cela fera 5 ans en mars 2020. Est-ce que je peux passer en IK en cours d’année?

        1. Valentine Fléhoc

          Bonjour Naomi,
          Le choix du barème IK ou des frais réels se fait pour l’année entière. Vous ne pouvez pas changer en milieu d’année, il vous faudra choisir entre les deux solutions pour l’ensemble de l’année 2020.

  14. CRUSSON

    J ‘ai eu 1pv en allant à mon travail ( 55KM à la place de 50K…); je suis aux frais réels: puis-je le mettre???MERCI

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour,
      Les amendes et contraventions ne sont pas déductibles de votre revenu, même si vous êtes verbalisé lors de votre activité professionnelle.

  15. COLIN Line

    Bonjour,
    Je suis psychologue libérale à domicile et j’avoue être un peu perdue parmi les informations concernant le calcul de frais kilométriques.
    Dans mon cas, je peux calculer l’ensemble des kilomètres parcourus (domicile/patient) dans une limite de 2 x 40km par jour. Est ce bien cela?
    Merci pour vos précieuses informations

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Line,
      La limite de 2 fois 40km concerne les trajets domicile-travail. Si vous faites des tournées aux domiciles de vos patients, vous pouvez déduire plus, une justification pourra simplement vous être demandée par l’AGA. Je vous conseille de tenir un registre de vos trajets comme preuve. Vous trouverez ici les calculs pour établir le montant de vos IK pour 2019 : https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A13288 .

  16. Christopher Houdot

    Le remboursement des IK ne peut survenir qu’apres la cloture de l’exercice ? Il n’est pas possible d’effectuer des remboursements au fil de l’eau durant l’exercice ?

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour Christopher,
      Le remboursement des IK se fait sous la forme d’une déduction d’impôt, réalisée lorsque que vous remplissez votre déclaration 2035 une fois par an. Vous ne pouvez donc percevoir ce remboursement qu’une fois l’exercice terminé.

  17. Kti

    Bonjour,
    Puis-je déduire des frais de déplacement pour me rendre à une formation professionnelle, ainsi que l’hébergement et repas ? Ordinairement, je travaille à mon domicile. En cas de frais partagé, mais avancé par une collègue, ai-je la possibilité de déduire la moitié, correspondant à la totalité de mes frais, ou dois-je impérativement avancer ces frais moi-même ? Cordialement

    1. Valentine Fléhoc

      Bonjour,

      Tous les frais engendrés par une formation professionnelle peuvent être considérés comme des frais professionnels, dans la limite du raisonnable bien entendu. Dans les faits, rien ne vous empêche de déduire ces frais même si une collègue vous les a avancé. Il faudra cependant bien faire apparaître le remboursement que vous lui faites dans votre comptabilité, et indiquer précisément sa nature.

  18. Manu2412

    Bonjour, j’ai une question concernant les indemnités kilométriques. Mon comptable m’a récemment appris que mes trajets domicile – travail ne pouvaient pas être pris en compte dans mes ik. A-t-il raison?

    1. Adrien Plat

      Bonjour,
      « Les frais de transports, exposés par un contribuable pour se rendre chaque jour ouvrable à son lieu de travail distant de moins de 40 kilomètres de son domicile et en revenir, peuvent être portés en déduction sans qu’il y ait lieu d’apprécier le caractère normal ou anormal de la distance. »
      http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5630-PGP

      Vous pouvez donc comptabiliser ces trajets mais, au delà de 40km par jour, il est préférable de plafonner la déduction à 40km.

  19. Damien

    Bonjour,

    Qu’en est t’il pour les véhicules en LLD ?
    Est il plus intéressant de déduire les loyers et les frais de carburants en frais réels ou de laisser les loyers en dépense personnelle et d’opter pour le barème ?

    1. Côme Fouques, CEO de Georges

      Bonjour Damien,

      L’analyse s’applique également pour les véhicules en LLD : préférence pour le barème kilométrique. Nous allons certainement bientôt proposer un outil pour évaluer plus finement la meilleure option pour vous.

      1. Lo

        Bonjour je suis tombé sur cet article en pleine réflexion pour une voiture avec une EURL, il me semble qu’en LLD la carte grise reste au nom de l’organisme de credit ?
        Difficile d’appliquer le barème d’indemnités kilometriques dans ce cas non ?
        Du coup LOA semble plus adapté ?

  20. Nathalie Onolfo

    en fait depuis le 1er janvier 2006, les plus-values sont exonérées si le professionnel libéral réunit ces trois conditions,(source : code général des impôts, art. 151 septies) :
    Il doit exercer depuis au moins 5 ans son activité libérale.
    Il ne doit pas gagner plus de 90 000 € de recettes sur l’année considérée.
    Le bien vendu ne doit pas être un terrain à bâtir. Du coup l’immobilisation peut être intéressante.. De plus nous sommes limités à 7 chevaux fiscaux…alors adieu les porches..je crois

    1. Eric Bonté

      Bonjour Nathalie,
      Veux tu dire qu’il est interdit d’utiliser un véhicule de plus de 7cv ? ou simplement que s’il fait plus de 7cv les plus-values ne sont plus exonérées…?
      Merci !

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